Genç Girişimci İstisnası 2025’te Neleri Kapsıyor? Kimler Yararlanabilir?

Genç girişimcilerin vergi yükünü azaltmak amacıyla getirilen genç girişimci istisnası, 2025 yılı itibarıyla da önemli avantajlar sunmaya devam ediyor. Gelir vergisi genç girişimci istisnası, belirli koşulları sağlayan gençlerin ticari kazançlarını ve serbest meslek kazançlarını kısmen vergi dışı bırakmayı hedefliyor. Bu kapsamda hem genç girişimci vergi muafiyeti hem de Bağ-Kur prim desteği, girişimcilerin yükünü azaltan temel teşvikler arasında yer alıyor.

Genç Girişimci Kazanç İstisnası

Genç girişimci kazanç istisnası, 18 yaşını doldurmuş ve 29 yaşını geçmemiş girişimcilere ilk kez mükellefiyet tesis ettikleri yıldan itibaren üç vergilendirme dönemi boyunca uygulanır. 2025 yılı için yıllık genç girişimci istisnası gelir vergisi sınırı 150.000 TL olarak belirlenmiştir. Bu tutara kadar olan gelirler gelir vergisinden muaftır.

Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnasının Şartları

Gelir vergisi istisnasından faydalanmak isteyenlerin aşağıdaki koşulları sağlaması gerekir:

  • Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı olmak

  • 18 yaşından büyük, 29 yaşından küçük olmak

  • Kendi işini kurmuş olmak ve ilk defa gelir vergisi mükellefi olmak

  • Faaliyeti şahıs işletmesi veya şahıs şirketi (adi ortaklık) olarak yürütmek

  • Başka bir işletmede ortaklık ya da aktif görevde bulunmamak

Bu şartları sağlayan girişimciler, interaktif vergi dairesi üzerinden genç girişimci kazanç istisnası başvurusunu yapabilir.

Genç Girişimci KDV Öder mi?

Genç girişimci vergi muafiyeti, sadece gelir vergisi istisnası ve Bağ-Kur prim desteği üzerinden uygulanmaktadır. KDV yönünden herhangi bir muafiyet söz konusu değildir. Dolayısıyla KDV mükellefi olan bir genç girişimci, KDV beyannamesi vermeye ve vergi ödemeye devam eder.

Basit Usul Genç Girişimci İstisnası

Basit usulde vergilendirilen genç girişimciler, eğer yukarıdaki şartları taşıyorsa, genç girişimci kazanç istisnası hakkından yararlanabilir. Ancak bu durumda yıllık basit usul kazanç sınırları da dikkate alınmalıdır. Ayrıca bazı meslek grupları (örneğin doktorluk, avukatlık) basit usule tabi olamaz.

Genç Girişimci Bağ-Kur Desteği

Genç girişimci istisnası yalnızca gelir vergisi ile sınırlı değildir. Aynı zamanda Bağ-Kur prim desteği de içerir. 1 yıl boyunca (12 ay), girişimcinin Bağ-Kur primi Hazine tarafından karşılanır. Bu destekten faydalanmak için Sosyal Güvenlik Kurumu’na başvuru yapılmalıdır.

Genç Girişimci İstisnası Başvurusu Nasıl Yapılır?

Başvurular, vergi dairesi aracılığıyla ya da interaktif vergi dairesi sistemine girilerek yapılabilir. Başvuruda; işletme açılış bildirimi, faaliyet belgesi ve istisnadan yararlanmak için taahhütname gibi belgeler talep edilir. Sistem üzerinden genç girişimci istisnası başvuru işlemleri kısa sürede tamamlanabilir.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

1. Genç girişimci istisnası süresi kaç yıldır?
Üç vergilendirme dönemi boyunca uygulanır.

2. Genç girişimci vergi muafiyeti sadece gelir vergisi için mi geçerli?
Evet. KDV, damga vergisi gibi diğer vergiler için muafiyet yoktur.

3. Bağ-Kur desteğinden nasıl faydalanılır?
SGK'ya başvuru yapılarak bir yıl boyunca primler Hazine tarafından karşılanır.

4. Ortaklı işletmeler genç girişimci istisnasından faydalanabilir mi?
Sadece adi ortaklıklarda ve eşit haklara sahip ortaklıklarda mümkündür. Limited veya anonim şirket ortakları bu istisnadan faydalanamaz.

Diğer Makaleler