2025 Vergi Dilimleri Neler? Vergi Dilimleri Nasıl Hesaplanır, Maaş Kesintisini Nasıl Etkiler?
Vergi Dilimleri Nedir?
Vergi dilimi, belirli gelir aralıklarına uygulanan farklı oranlardaki gelir vergisini ifade eder. Türkiye’de gelir vergisi, artan oranlı vergi sistemi ile alınır. Bu sistemde, gelir yükseldikçe daha yüksek oranda vergi ödenir. Örneğin bir çalışanın maaşı, belirli bir vergi dilimini aşarsa, aşan kısım bir üst orandan vergilendirilir.
Vergi Dilimleri Nasıl Hesaplanır?
Vergi dilimi hesaplaması, yıl içinde elde edilen toplam brüt gelire göre yapılır. Bu gelire “kümülatif vergi matrahı” denir. Kümülatif matrah yükseldikçe, vergi oranı da artar. Vergi matrahı; brüt ücret üzerinden SGK ve işsizlik sigortası gibi kesintiler çıkarılarak bulunur. Ardından bu matrah, vergi dilimlerine göre sınıflandırılır.
2025 yılı için gelir vergisi dilimleri aşağıdaki gibidir:
0 - 110.000 TL: %15
110.001 TL - 230.000 TL: %20
230.001 TL - 870.000 TL: %27
870.001 TL - 3.000.000 TL: %35
3.000.001 TL ve üzeri: %40
Bu oranlar, çalışanların yıl boyunca kümülatif gelirine göre değişir.
2025 Gelir Vergisi Nasıl ve Ne Zaman Ödenir?
Ücretli çalışanların gelir vergisi, işveren tarafından her ay bordro kesintisi ile ödenir. Serbest meslek erbapları ve ticari kazanç sahipleri ise beyannamelerini Mart ayında verir ve vergi ödemelerini iki taksitte yapabilirler (Mart ve Temmuz aylarında). Vergi ödemeleri, bağlı olunan vergi dairesi aracılığıyla veya e-Devlet / GİB sistemi üzerinden yapılabilir.
Vergi Dilimi Nasıl Sıfırlanır?
Vergi dilimi sıfırlanmaz; yıl başında herkes en düşük dilimden başlar. Ancak kümülatif matrah arttıkça, bir üst vergi dilimine geçilir. Yani bir çalışanın maaşından ilk aylarda %15 kesilirken, yılın ilerleyen dönemlerinde bu oran %20’ye ve %27’ye çıkabilir. Bu, çalışanın yıl sonunda daha fazla vergi ödemesi anlamına gelir.
Sıkça Sorulan Sorular
1. Vergi dilimi neye göre artar?
Kümülatif brüt gelir arttıkça vergi dilimi yükselir.
2. Vergi diliminden dolayı maaş neden düşer?
Bir üst vergi dilimine geçildiğinde daha fazla vergi kesilir, bu da net maaşın düşmesine neden olur.
3. Asgari ücretli çalışan hangi vergi diliminde olur?
Genellikle yılın sonuna kadar %15 diliminde kalır. Ancak yıl içinde yapılan ek ödemeler bu durumu değiştirebilir.
4. Maaştan vergi kesintisi yıl boyunca devam eder mi?
Evet. Kümülatif matrah arttıkça oran da değişir. Vergi kesintisi her ay yapılır.
