Şüpheli İşlem Bildirimi Ne Demek?

Şüpheli işlem raporu (STR), genellikle şüpheli faaliyet raporu (SAR) ile aynı anlamda kullanılır. Her iki terim de, finansal kuruluşların kara para aklama veya dolandırıcılık şüphesi olduğunda Finansal Suçları Uygulama Ağı’na (FinCEN) sunması gereken zorunlu formu ifade eder (ABD için geçerlidir).

Şüpheli işlemlerin bildirilmesi sürecinde finansal kuruluşlar:

• Şüpheli faaliyeti kimin gerçekleştirdiğini,

• Hangi araçları/mekanizmaları kullandıklarını,

• Faaliyetin ne zaman ve nerede gerçekleştiğini,

• Faaliyetin neden şüpheli olduğunu düşündüklerini

belirlemek zorundadır.

Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) Ne Diyor?

Madde 148
Kamu idare ve müesseseleri, mükellefler veya mükelleflerle muamelede bulunan diğer gerçek ve tüzel kişiler; Maliye Bakanlığının veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanların isteyecekleri bilgileri vermekle yükümlüdür.

Bu maddeye göre, bildirme ve bilgi istendiğinde bilgi/belge verme zorunluluğu kanundan kaynaklanmaktadır.

Mali Müşavirler ve Bankaların Sorumlulukları

• Sadece mali müşavirler değil, bankalar da bildirimde bulunmak zorundadır.

• 01.01.2026 tarihinden itibaren 200.000 TL’yi geçen her banka hareketine beyan zorunluluğu getirilmiştir.

Özet

“Şüpheden sanık yararlanır” ifadesi bu işlemlerle ilişkilendirilemez, çünkü bu durum adli bir vaka değildir.

Bizler, V.U.K.’a göre hareket etmek zorunda olan meslek mensuplarıyız.
Dolayısıyla MASAK ve KURGAN çalışmalarına uymak zorundayız.