Arama

Tüm Kategorilerde SGK Prim Ödemesi Rehberi için 328 sonuç bulundu

  • 101. Vergi Mevzuatı Yönünden Bağış ve Yardımlar Rehberi Yayımlandı

    Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanununa göre vergi matrahının tespitinde bağış ve yardımların indirilmesine yönelik olarak hazırlanan “Vergi Mevzuatı Yönünden Bağış ve Yardımlar Rehberi” güncellenerek kullanıma sunulmuştur. Bu Rehberde, vergi matrahının tespitinde indirim konusu yapılacak bağış ve yardımların; Ayni veya nakdi şekilde yapılması hususu, Hangi kişi, kurum ve faaliyetlere yönelik olarak yapılması gerektiği, İndirim tutarının tespiti, Belgelendirilmesi, Yıllık beyannamede indirimi, gibi konular hakkında ayrıntılı bilgilere ve örneklere yer verilmiştir. Rehberde, başta gelir vergisi, kurumlar vergisi ve katma değer vergisi olmak üzere bağış ve yardımların vergi uygulamaları karşısındaki durumu da açıklanmıştır. Rehbere ulaşmak için tıklayınız. İnfografik için tıklayınız.

  • 102. Zirai Kazanç Elde Eden Mükellefler İçin Vergi Rehberi Yayımlandı

    2025 takvim yılında zirai kazanç elde eden gerçek kişilerin vergilendirilmesine yönelik olarak hazırlanan “Zirai Kazanç Elde Eden Mükellefler İçin Vergi Rehberi” güncellenerek kullanıma sunulmuştur. Söz konusu Rehberde; Zirai faaliyete ilişkin kavramsal bilgiler, Zirai kazancın vergilendirme esasları, Zirai kazancın gerçek usulde vergilendirilmesinde dikkate alınacak işletme büyüklüğü ölçüleri, Zirai kazancın tespiti, Zirai kazançlara ilişkin muafiyet, istisna, indirim ve teşvikler, Yıllık beyannamenin verilmesi, Verginin ödenme zamanı, Zirai kazancın vergilendirilmesine ilişkin örnekler, gibi konulara yer verilmiştir. Rehbere ulaşmak için tıklayınız.

  • 103. Türkiye’de Yerleşmiş Olmayanlar (Dar Mükellefler) İçin Kira Geliri Rehberi Türkçe ve İngilizce Olarak Yayımlandı

    Dar mükellefler, Türkiye’de yerleşmiş olmayan yani ikametgâhı bulunmayan ve bir takvim yılı içinde devamlı olarak Türkiye’de altı aydan fazla oturmayan gerçek kişilerdir. Dar mükellefler, sadece Türkiye’de elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden vergilendirilir, yabancı ülkelerde elde ettikleri kazanç ve iratlarını Türkiye’de beyan etmezler. Çalışma veya oturma izni alarak yurt dışında yaşayan Türk vatandaşları da dar mükellef kapsamında değerlendirilmektedir. 2025 takvim yılında sahip oldukları mal ve hakları kiraya veren dar mükelleflerin vergilendirilmesine yönelik olarak hazırlanan “Türkiye'de Yerleşmiş Olmayanlar (Dar Mükellefler) İçin Kira Geliri Rehberi ile The Guidebook On Rental Incomes For Non-Resident Taxpayers” güncellenerek kullanıma sunulmuştur. Söz konusu Rehberde; Kira gelirine konu edilen mal ve haklar, Konut kira gelirlerinde istisna uygulaması, Kira gelirinin tespitinde indirilecek giderler, Kira ödemelerinde vergi kesintisi, Kira gelirinin beyanı, Yıllık Beyannameye dahil edilen gelirlerden yapılacak indirimler, Beyannamenin verilme zamanı, Verginin ödenme zamanı, Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları yönünden gayrimenkul kira gelirleri, gibi konularda ayrıntılı bilgiler ve örnekler yer almaktadır. Türkiye'de Yerleşmiş Olmayanlar (Dar Mükellefler) İçin Kira Geliri Rehberi için tıklayınız. The Guidebook On Rental Incomes For Non-Resident Taxpayers için tıklayınız. Detaylı bilgi için Vergi İletişim Merkezini VİMER-189 arayabilirsiniz.

  • 104. G.V.K. Geçici 67’nci Madde Uygulaması ile İlgili Olarak Gerçek Kişilere Yönelik Vergi Rehberi Yayımlandı

    Gelir Vergisi Kanununun geçici 67’nci maddesinde; Menkul kıymetler ve diğer sermaye piyasası araçlarının elden çıkarılması ve elde tutulması sürecinde elde edilen gelirler ile Mevduat faizleri, repo gelirleri ve katılım bankalarından elde edilen gelirlerin, vergilendirilmesine yönelik düzenlemelere yer verilmiştir. Bu kapsamda, 2025 takvim yılı gelirlerinin beyanına yönelik olarak mükelleflerimizin yıllık gelir vergisi beyannamesini verirken yararlanmaları amacıyla hazırlanan “G.V.K. Geçici 67'nci Madde Uygulaması İle İlgili Olarak Gerçek Kişilere Yönelik Vergi Rehberi” güncellenerek kullanıma sunulmuştur. Söz konusu Rehberde; Geçici 67’nci maddenin kapsamı, Gelirleri üzerinden tevkifata tabi kişiler, Tevkifat matrahı, Finansal araçlara yatırım yapan tam ve dar mükellef gerçek kişilerin elde ettikleri gelirlerin vergilendirilmesi, Bu güne kadar çeşitli Cumhurbaşkanı Kararlarıyla uygulanmış olan indirimli tevkifat oranları, 7566 sayılı Kanunun yanı sıra 30.4.2025 tarihli ve 9769 sayılı, 8.7.2025 tarihli ve 10041 sayılı, 31.7.2025 tarihli ve 10154 sayılı, 10.12.2025 tarihli ve 10680 sayılı ve 18.12.2025 tarihli ve 10706 sayılı Cumhurbaşkanı Kararları ile yapılan en son değişiklikler, GVK geçici 67’nci madde uygulamasının beyanına ilişkin örnekler, gibi konulara yer verilmiştir. Rehbere ulaşmak için tıklayınız. Konu hakkında detaylı bilgi için Vergi İletişim Merkezini VİMER-189 arayabilirsiniz. GİB

  • 105. 2026 Şirketler İçin Vergi Rehberi: Hangi Harcamalar Gider Yazılır?

    2026 yılında şirketlerde hangi harcamalar gider yazılabilir? Araç gider kısıtlaması, yemek yardımı istisnası, demirbaş sınırları ve gider yazma kurallarını detaylı rehberde öğrenin. Şirketlerin vergi planlamasında en çok merak ettiği konuların başında hangi harcamaların gider yazılabileceği gelir. İşletmeler faaliyetleri sırasında yaptıkları birçok harcamayı vergi matrahından indirebilir. Ancak bu giderlerin Vergi Usul Kanunu ve gelir/kurumlar vergisi mevzuatına uygun şekilde belgelendirilmesi ve belirlenen limitler içinde olması gerekir. 2026 yılı itibarıyla araç giderleri, yemek yardımları, ofis giderleri, demirbaş alımları ve bazı kişisel harcamalar belirli kurallar çerçevesinde gider olarak gösterilebilir. Bu yazıda şirketler için gider yazılabilecek harcamalar , gider kısıtlamaları ve 2026 yılı için önemli limitler ele alınmaktadır. Gider Yazmanın Temel Kuralları Nelerdir? Bir harcamanın vergi açısından gider kabul edilmesi için bazı temel şartları taşıması gerekir. Öncelikle giderin ticari faaliyetle ilgili olması ve işletmenin gelir elde etme süreciyle bağlantılı bulunması gerekir. Bunun yanında harcamanın mutlaka fatura veya resmi belge ile belgelendirilmesi zorunludur. Vergi mevzuatına göre belgeye dayanmayan harcamalar gider olarak kabul edilmez. Şirket türüne göre belge düzeni de farklı olabilir. Örneğin; Anonim ve limited şirketlerde harcamalar şirket adına düzenlenmiş fatura ile belgelenmelidir. Şahıs işletmelerinde bazı durumlarda kişi adına düzenlenen belgeler de gider olarak değerlendirilebilir. Bu nedenle işletmelerin tüm giderlerini belgeli ve kayıtlı şekilde takip etmesi önem taşır. Home-Ofis ve Ofis Giderleri Nasıl Yazılır? Son yıllarda yaygınlaşan home-ofis çalışma modeli gider yazma konusunda da farklı uygulamalar getirmiştir. Evden çalışan işletmelerde bazı giderler belirli oranlarda gider yazılabilir. Örneğin; Home-ofis çalışanlar ev giderlerinin %50’sini gider olarak gösterebilir. Ofis kullanan işletmeler ise internet, elektrik ve diğer ofis giderlerini %100 gider yazabilir. Bu giderlerin kabul edilebilmesi için işletme faaliyetleriyle ilgili olması ve düzenli olarak belgelendirilmesi gerekir. Fiş ile Kabul Edilen Giderler Vergi mevzuatına göre bazı küçük tutarlı harcamalar fatura yerine fiş ile de belgelendirilebilir. Özellikle aşağıdaki harcamalar fiş ile gider yazılabilmektedir: Temizlik ürünleri Kırtasiye harcamaları Küçük ofis giderleri Ancak bu harcamaların işletme faaliyetleriyle doğrudan ilgili olması gerekir. Binek Araç Gider Kısıtlaması 2026 İşletmelerin en sık karşılaştığı konulardan biri binek araç giderlerinin ne kadarının gider yazılabileceğidir. 2026 yılı uygulamasına göre: Binek araç giderlerinin %70’i gider olarak kabul edilmektedir. Araç kiralama durumunda ise aylık kira giderleri belirli bir tutarla sınırlandırılmıştır. Bu nedenle araç kiralama veya satın alma işlemlerinde vergi avantajı sağlayan limitlerin dikkatle takip edilmesi gerekir. Yemek Yardımı İstisnası 2026 İşverenlerin çalışanlarına sağladığı yemek yardımları belirli limitlere kadar vergi istisnası kapsamındadır. 2026 yılı için günlük: 300 TL + KDV yemek yardımı gelir vergisinden istisnadır. Bu tutar; Yemek kartı Yemek kuponu Yemek hizmeti şeklinde sağlanabilir. Ancak nakit olarak yapılan ödemelerde istisna uygulanmayabilir. Şahıs Şirketlerinde Eğitim ve Sağlık Giderleri Şahıs işletmelerinde bazı kişisel harcamalar da vergi indirimi kapsamında değerlendirilebilir. Özellikle; Eğitim harcamaları Sağlık giderleri belirli şartlar dahilinde gider olarak gösterilebilir. Bu giderlerin toplamı yıllık gelirin %10’unu aşamaz. Dolayısıyla şahıs işletmesi sahipleri eğitim ve sağlık harcamalarını doğru belgeleyerek vergi avantajı sağlayabilir. 2026 Araç Satın Alma ve Amortisman Sınırları Vergi mevzuatına göre binek araç alımlarında bazı gider kısıtlamaları bulunmaktadır. 2026 yılı için önemli sınırlar şunlardır: Araç Alım Limiti Şirketlerin satın aldığı binek araçlar için 2.600.000 TL’ye kadar olan kısmı vergi hesaplamasında dikkate alınabilir. ÖTV ve KDV Gider Yazma Sınırı Araç alımında ÖTV ve KDV için gider yazılabilecek üst sınır 1.200.000 TL olarak uygulanmaktadır. Demirbaş Gider Yazma Sınırı İşletmelerin satın aldığı demirbaşların 12.000 TL’ye kadar olan kısmı tek seferde gider yazılabilir. Bu tutarın üzerindeki demirbaşlar ise amortisman yoluyla giderleştirilir. Şirketler Gider Yazarken Nelere Dikkat Etmeli? Gider yazma sürecinde yapılan hatalar işletmeler için vergi riski oluşturabilir. Bu nedenle aşağıdaki noktalara dikkat edilmesi gerekir: Harcamaların mutlaka belge ile kayıt altına alınması Giderlerin ticari faaliyetle bağlantılı olması Gider limitlerinin mevzuata uygun şekilde uygulanması Araç ve demirbaş giderlerinde amortisman kurallarının doğru hesaplanması Bu süreçte mali müşavir desteği almak işletmeler için önemli avantaj sağlar. Sonuç 2026 yılı vergi uygulamalarına göre işletmeler; araç giderleri, yemek yardımları, ofis giderleri, demirbaş alımları ve bazı eğitim–sağlık harcamalarını belirli limitler dahilinde gider yazabilir. Ancak bu harcamaların doğru belgelenmesi ve mevzuata uygun şekilde kaydedilmesi büyük önem taşır. Vergi avantajlarından yararlanmak ve olası cezai riskleri önlemek için işletmelerin gider yönetimini mevzuata uygun ve planlı şekilde yürütmesi gerekir. Sık Sorulan Sorular Hangi harcamalar gider yazılabilir? İşletmenin faaliyetleriyle ilgili olan ve belge ile kanıtlanan harcamalar gider yazılabilir. Binek araç giderlerinin ne kadarı gider yazılır? 2026 yılı uygulamasına göre binek araç giderlerinin %70’i gider kabul edilir. Günlük yemek yardımı istisnası ne kadar? 2026 yılı için 300 TL + KDV yemek yardımı gelir vergisinden istisnadır. Demirbaşlar kaç TL’ye kadar direkt gider yazılır? 12.000 TL’ye kadar demirbaşlar tek seferde gider yazılabilir. Ayrıca; Kurumlar Vergisinde KKEG (Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler) Nasıl Tespit Edilir? Gelir Vergisi Beyanname Düzenleme Eğitimi

  • 106. Kira Geliri Vergisi Nasıl Hesaplanır? Gider İndirimleri ve Beyan Rehberi

    Evini kiraya veren mükelleflerin kira gelirlerini nasıl beyan edeceği, hangi giderleri indirebileceği ve gerçek gider–götürü gider yöntemleri bu podcast bölümünde ele alınmaktadır. Kira gelirinin vergilendirilmesine ilişkin temel kuralları ve dikkat edilmesi gereken noktaları bu bölümde dinleyebilirsiniz.

  • 107. Kira Geliri Vergisi Nasıl Hesaplanır? 2026 Kira Geliri Beyan Rehberi

    Evini veya iş yerini kiraya veren mükelleflerin elde ettiği gelirler kira geliri vergisi kapsamında değerlendirilir. Vergi mevzuatında bu gelirler gayrimenkul sermaye iradı olarak adlandırılır ve belirli şartlar oluştuğunda gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilmesi gerekir. Kira gelirine ilişkin beyan süreci, istisna tutarı, gider yöntemleri ve kira gelirinin nasıl hesaplanacağı birçok mükellef tarafından merak edilmektedir. Bu yazıda kira geliri vergisi hesaplama , kira geliri beyanname süreci ve dikkat edilmesi gereken önemli noktalar detaylı şekilde ele alınmaktadır. Kira Geliri Nedir? Kira geliri; konut, iş yeri, arsa veya arazi gibi taşınmazların kiraya verilmesi sonucu elde edilen gelirleri ifade eder. Vergi mevzuatında bu gelir türü gayrimenkul sermaye iradı olarak adlandırılır. Kira geliri elde eden kişiler belirli şartlar oluştuğunda yıllık gelir vergisi beyannamesi vermekle yükümlüdür. Kira Geliri Beyannamesi Ne Zaman Verilir? Bir takvim yılı içerisinde elde edilen kira gelirleri için gelir vergisi beyannamesi takip eden yılın 1 Mart – 31 Mart tarihleri arasında verilir. Örneğin 2025 yılında elde edilen kira gelirleri için beyanname 2026 yılı Mart ayında verilir. Kira Gelirinde İstisna Uygulaması Konut kira gelirlerinde belirli bir tutara kadar istisna uygulanmaktadır . Bu tutarın altında kalan kira gelirleri için beyanname verilmez. Ancak kira gelirinin hiç beyan edilmemesi veya eksik beyan edilmesi durumunda bu istisnadan yararlanma hakkı kaybedilebilir. Kira Gelirinde Gider Yöntemleri Kira gelirinin vergilendirilmesinde iki farklı gider yöntemi kullanılabilir: Gerçek gider yöntemi Götürü gider yöntemi Mükellefler bu yöntemlerden birini seçerek kira gelirini hesaplayabilir. Götürü Gider Yöntemi Nedir? Götürü gider yöntemini seçen mükellefler gerçek giderlerini belgelemek zorunda değildir. Bu yöntemde: Gayrisafi kira gelirinin %15’i gider olarak kabul edilir. Bu yöntem pratik bir hesaplama yöntemi olduğu için birçok mükellef tarafından tercih edilmektedir. Gerçek Gider Yöntemi Nedir? Gerçek gider yönteminde mükellefler kiraya verilen taşınmazla ilgili yaptıkları giderleri kira gelirinden indirebilir. Gerçek gider yönteminde indirilebilecek giderler şunlardır: bakım ve onarım giderleri sigorta giderleri kredi faizleri vergi ve harçlar amortisman giderleri yönetim giderleri Bu yöntem özellikle yüksek gideri olan mükellefler için avantaj sağlayabilir. Kira Geliri Vergisi Nasıl Hesaplanır? Kira gelirinin vergilendirilmesi şu adımlarla hesaplanır: Toplam kira geliri belirlenir İstisna tutarı düşülür Seçilen gider yöntemi uygulanır Kalan tutar üzerinden gelir vergisi hesaplanır Kira Geliri Hesaplama Örneği Bir mükellefin yıllık kira geliri 240.000 TL olsun. İstisna tutarı 47.000 TL kabul edildiğinde hesaplama şu şekilde yapılır: 240.000 – 47.000 = 193.000 TL Götürü gider yöntemi seçilirse: 193.000 × %15 = 28.950 TL gider Vergiye tabi kazanç: 193.000 – 28.950 = 164.050 TL Bu tutar üzerinden gelir vergisi hesaplanır. Kira Gelirinin Banka Üzerinden Tahsil Edilmesi Zorunlu mu? Konut ve iş yeri kira gelirlerinin banka veya finans kurumları aracılığıyla tahsil edilmesi gerekmektedir . Banka aracılığıyla tahsil edilmeyen kira gelirleri için özel usulsüzlük cezası uygulanabilir. Kira Geliri Beyanında Dikkat Edilmesi Gerekenler Kira geliri beyan edilirken şu noktalara dikkat edilmelidir: kira gelirinin doğru hesaplanması gider yönteminin doğru seçilmesi istisna tutarının doğru uygulanması banka tahsilatlarının kontrol edilmesi beyan süresinin kaçırılmaması Bu konular kira geliri vergisinin doğru hesaplanması açısından önemlidir. Kira Geliri Hakkında Sık Sorulan Sorular Kira geliri ne kadar olursa beyanname verilir? Konut kira gelirleri belirlenen istisna tutarını aştığında gelir vergisi beyannamesi verilmesi gerekir. Kira geliri beyanname ne zaman verilir? Kira gelirleri için yıllık gelir vergisi beyannamesi 1 Mart – 31 Mart tarihleri arasında verilir. Götürü gider yöntemi nedir? Götürü gider yönteminde mükellefler kira gelirinin %15’ini gider olarak indirebilir. Götürü gider yöntemini seçen mükellef yöntem değiştirebilir mi? Götürü gider yöntemini seçen mükellefler iki yıl geçmeden gerçek gider yöntemine geçemez. Sonuç Kira geliri elde eden mükelleflerin vergi yükümlülüklerini doğru şekilde yerine getirmesi için kira geliri beyan sürecini , gider yöntemlerini ve istisna uygulamalarını iyi bilmesi gerekir. Doğru hesaplama yapılması hem vergi risklerini azaltır hem de mükelleflerin gereksiz vergi ödemesini önler. Bu konuyla ilgili podcasti dinleyebilirsiniz; Kira Geliri Vergisi Nasıl Hesaplanır? Gider İndirimleri ve Beyan Rehberi Sık Sorulan Sorular

  • 108. Hazır Beyan Sistemi ile Kira Gelir Vergisi Nasıl Verilir? 2026 Güncel Rehber

    Kira geliri elde eden mükellefler için her yıl en çok merak edilen konuların başında kira beyannamesi verme süreci geliyor. Özellikle Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından sunulan hazır beyan sistemi , kira gelirlerinin kolayca beyan edilmesini ve gelir vergisi ödeme işlemlerinin hızlı şekilde tamamlanmasını sağlıyor. Bu rehberde: hazır beyan sistemi nedir kira gelir beyannamesi nasıl verilir gelir vergisi beyannamesi nasıl hazırlanır kira gelir vergisi ödeme nasıl yapılır e-devlet üzerinden beyan nasıl alınır tüm detaylarıyla ele alıyoruz. Hazır Beyan Sistemi Nedir? Hazır beyan sistemi , Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından sunulan ve kira, ücret, menkul sermaye iradı gibi gelirlerin otomatik olarak sisteme yansıtıldığı bir beyan platformudur. Bu sistem sayesinde: Beyanname büyük ölçüde hazır gelir Hatalı beyan riski azalır Vergi ödeme süreci kolaylaşır 📌 Hazır beyan sistemi , özellikle kira geliri elde eden bireyler için zorunlu beyan süreçlerini oldukça basitleştirir. Kira Gelir Vergisi Beyanı Nasıl Yapılır? Kira gelir beyannamesi , hazır beyan sistemi üzerinden birkaç adımda verilebilir. Adım adım süreç: Hazır beyan sistemine giriş yapılır Sistem tarafından oluşturulan gelir bilgileri kontrol edilir Gerekirse düzeltme yapılır Beyanname onaylanır Gelir vergisi ödeme işlemi başlatılır 📌 Bu süreçte kira beyannamesi verme işlemi tamamen online olarak tamamlanabilir. Hazır Beyan Sistemine Nasıl Girilir? Hazır beyan sistemine giriş için iki yöntem vardır: Gelir İdaresi Başkanlığı (gelir idaresi) portalı e-Devlet üzerinden giriş Giriş için: T.C. kimlik numarası e-Devlet şifresi yeterlidir. 📌 Hazır beyan sistemi , kullanıcı dostu arayüzü ile herkesin kolayca işlem yapabileceği şekilde tasarlanmıştır. E-Devletten Gelir Beyanı Nasıl Alınır? e-Devlet üzerinden: Hazır beyan sistemine yönlendirilirsiniz Kira gelir bilgileriniz görüntülenir Gelir vergisi beyannamesi oluşturulur 📌 Bu yöntem özellikle hazır beyan kullanımını daha hızlı hale getirir. Kira Gelir Vergisi Ödeme Nasıl Yapılır? Beyanname verildikten sonra gelir vergisi ödeme süreci başlar. Ödeme yöntemleri: Ödeme Yöntemi Açıklama İnternet bankacılığı Online ödeme Vergi dairesi Nakit / kart GİB sistemi Dijital vergi ödeme Mobil bankacılık Hızlı ödeme 📌 Kira gelir vergisi ödeme , genellikle iki taksit halinde yapılır. Kira Gelir Vergisi Hesaplama Nasıl Yapılır? Gelir vergisi hesaplaması: 2026 yılında belirlenen istisna tutarları ve vergi dilimleri dikkate alınarak hesaplama yapılır. Kira Beyannamesi Verilmezse Ne Olur? Kira beyannamesi verilmemesi durumunda: Vergi ziyaı cezası uygulanır Gecikme faizi hesaplanır İnceleme riski oluşur 📌 Gelir İdaresi Başkanlığı, banka ve tapu verileri üzerinden kira gelirlerini tespit edebilir. Kira Beyannamesi Kimler Vermek Zorunda? Aşağıdaki kişiler kira gelir beyannamesi vermek zorundadır: Belirlenen istisna tutarını aşan kira geliri elde edenler Konut veya iş yeri kira geliri olanlar Hazır Beyan Sistemi ile Vergi Süreci Avantajları Avantaj Açıklama Kolay kullanım Otomatik beyan Hızlı işlem Dakikalar içinde tamamlanır Düşük hata Sistem kontrolü Dijital ödeme Kolay vergi ödeme Mevzuat Kaynakları Gelir Vergisi Kanunu Vergi Usul Kanunu Gelir İdaresi Başkanlığı düzenlemeleri Sık Sorulan Sorular (SSS) Hazır beyan sistemi nedir? Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından sunulan otomatik beyan sistemidir. Kira gelir beyannamesi nasıl verilir? Hazır beyan sistemi üzerinden online olarak verilir. Gelir vergisi ödeme nasıl yapılır? Bankalar, GİB sistemi veya vergi dairesi üzerinden yapılabilir. Kira beyannamesi vermek zorunlu mu? Evet, istisna tutarını aşan gelirlerde zorunludur. Kira gelir vergisi ödeme kaç taksit? Genellikle 2 taksit halinde ödenir. Bu yazılarımıza da bakabilirsiniz; 👉 Gelir Vergisi Dilimleri 2026 👉 Vergi Borcu Yapılandırma Rehberi

  • 109. 2026 E-Defter Programları: Özellik, Kullanım ve Tercih Rehberi

    Uyumsoft, Logo, Luca, Netsis ve Mikro… Hangi e-Defter programı sizin için daha uygun? Bu rehberde, 2026 e-Defter zorunluluk sınırlarını , öne çıkan 5 programın özelliklerini ve işletmenize en uygun çözümü seçerken dikkat etmeniz gereken noktaları detaylı şekilde ele alıyoruz. Bu yazıda neler var? E-deftere geçiş zorunluluğu: 2026'da kimler kapsama giriyor? 5 popüler e-defter programının karşılaştırması Özellikler ve uyum Sık sorulan sorular 1. 2026'da Kim E-Deftere Geçmek Zorunda? E-defter zorunluluğu, e-fatura yükümlülüğünün doğal devamıdır. E-faturaya zorunlu geçen bir mükellef, takip eden yılın 1 Ocak'ından itibaren e-defter uygulamasına da geçmek zorundadır. Kapsam Kriter E-Defter Başlangıcı Durum Genel mükellefler 2025 brüt satış hasılatı ≥ 3 Milyon TL 1 Ocak 2027 Hazırlık 2025'te e-faturaya geçenler 1 Temmuz 2025'te e-fatura başlangıcı 1 Ocak 2026 Zorunlu E-ticaret / Gayrimenkul / Araç ≥ 500 Bin TL ciro, sektör ayrımı E-fatura sonrası 1 yıl Zorunlu Konaklama işletmeleri Turizm / Belediye ruhsatı (ciro sınırı yok) Ruhsat tarihi sonrası Zorunlu Bağımsız denetime tabi şirketler Ciro sınırı aranmıyor 1 Ocak 2026 Zorunlu Diğer mükellefler Ciro sınırının altında, özel sektör dışı Zorunlu değil Gönüllü ⚠ 2026 Ceza Uyarısı: E-deftere geçiş yükümlülüğünü yerine getirmeyen anonim ve limited şirketler için 2026'da usulsüzlük cezası 54.000 TL olup 2 kat uygulanarak 108.000 TL'ye çıkmaktadır. Kağıt ortamında tutulan defterler ise hiç tutulmamış sayılır. E-defter uygulaması, yasal olarak tutulması zorunlu olan yevmiye defteri ve büyük defterin (defter-i kebir) GİB standartlarında elektronik ortamda tutulmasıdır. 2026 itibarıyla yeni tescil edilen tüm sermaye şirketleri de Elektronik Ticari Defter Sistemi (ETDS) üzerinden başlamak zorundadır. 2. 5 Popüler E-Defter Programı Piyasadaki programlar iki kategoriye ayrılır: muhasebe programına entegre e-defter modülleri ve bağımsız (platform bağımsız) e-defter çözümleri. İşte en yaygın kullanılan 5 seçenek: 3. Özellik ve Uyumluluk Aşağıdaki tablo, e-defter sürecinin kritik noktalarını 5 program için karşılaştırıyoruz. Özellik Luca Logo Tiger Netsis Mikro Uyumsoft GİB onaylı e-defter modülü ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ Bulut / web tabanlı ✓ Kısmi ✗ Kısmi ✓ Otomatik berat yükleme ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ Çok müşterili büro yönetimi ✓ Kısmi ✗ ✗ Kısmi Beyanname entegrasyonu ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ E-fatura + e-arşiv birlikte ✓ ✓ ✓ Kısmi ✓ Stok / üretim modülü ✗ ✓ ✓ ✓ ✓ API / dış entegrasyon Kısmi ✓ ✓ Kısmi ✓ Lokal kurulum seçeneği ✗ ✓ ✓ ✓ ✗ Mevzuat otomatik güncelleme ✓ ✓ ✓ Kısmi ✓ Ekonomik / küçük büro uyumlu ✓ Orta ✗ ✓ Orta TÜRMOB / SMMM bütünleşimi ✓ Kısmi ✗ ✗ ✗ ✓ Tam destek · Kısmi = ek modül/ücret gerektirebilir · ✗ Desteklenmiyor. Bilgiler kamuya açık kaynaklara dayanmaktadır. 4. Kimler Hangi Programı Seçmeli? 👩‍💼 SMMM bürosu — çok müşterili yapı SMMM büroları için kritik öncelik tek ekrandan birden fazla müşteri dosyasını yönetebilmek ve beyanname akışıyla e-defterin kesintisiz entegrasyonudur. Öneri Çok müşterili yapısıyla öne çıkan Uyumsoft MüşavirPro , büro bazlı panel yönetimi ve otomatik mevzuat güncellemeleriyle SMMM iş akışına doğrudan hitap ediyor. Bulut tabanlı olması, ofis dışından müşteri dosyasına erişimi de kolaylaştırıyor. Luca — TÜRMOB onaylı yapısı güçlü, ancak büro panel yönetimi Uyumsoft'a kıyasla daha kısıtlı. Not: Her iki program da piyasada yaygın kullanılıyor. Karar vermeden önce her ikisinin de ücretsiz demo sürümünü deneyin; büronuzun müşteri profili ve mevcut altyapısı seçimi doğrudan etkiler. 🏭 Üretim / ticaret KOBİ'si KOBİ'ler için e-defter tek başına yeterli değil — stok hareketleri, satın alma ve satış faturaları ile muhasebe kaydının tek platformda akması, e-defter beratının da otomatik oluşmasını sağlıyor. ERP entegrasyonunun gücü burada belirleyici oluyor. Öneri Uyumsoft ERP , bulut yapısıyla KOBİ'lerin kurulum ve sunucu yatırımı yapmadan tam entegre çalışmasına imkân tanıyor. E-defter, e-fatura ve e-arşiv tek platformda toplandığı için veri tutarsızlığı riski de azalıyor. Logo Tiger — geniş bayi ağı ve lokal kurulum tercih ediyorsanız güçlü bir seçenek. Mevcut Logo kullanıcısıysanız geçiş maliyeti düşük olacaktır. Not: Uyumsoft ve Logo Tiger, piyasadaki en yaygın iki tercih arasında. Fiyat farkı pratikte çok küçük olabilir; belirleyici olan uzun vadeli destek ve mevcut sisteminizle entegrasyon kolaylığıdır. 🛒 E-ticaret işletmesi E-ticaret işletmelerinde günlük fatura adedi yüzlerle binler arasında değişebiliyor. Bu hacimde manuel e-defter takibi pratik olarak imkânsız; platform entegrasyonu ve otomatik berat oluşturma hayati önem taşıyor. Aynı zamanda 500 Bin TL ciro sınırını aşan her e-ticaret mükellefinin 2026 itibarıyla e-fatura ve ardından e-defter kapsamına gireceğini hatırlatmak gerekir. Öneri Uyumsoft ERP , Trendyol, Hepsiburada ve Shopify gibi platformlarla açık API bağlantısı sayesinde sipariş-fatura-e-defter döngüsünü otomatik kapatıyor. Yüksek hacimlerde SaaS modelin ölçeklenebilirliği lokal kuruluma karşı belirgin avantaj sunuyor. Logo Tiger — özellikle mevcut Logo altyapısı varsa platform entegrasyon modülleri iyi çalışıyor. Not: E-ticarette yazılım seçimi kadar entegratör seçimi de kritik. Hangi programı seçerseniz seçin, platformunuzla entegrasyon deneyimi olan bir bayi ile çalışmanızı öneririz. 4. Sık Sorulan Sorular · E-fatura kullanıcısı olmadan e-deftere geçebilir miyim? Evet, artık e-deftere geçmek için e-fatura kullanıcısı olma şartı aranmıyor. Gönüllü olarak e-deftere geçmek isteyen mükellefler doğrudan başvurabilir. Ancak zorunluluk kapsamında olanların önce e-fatura yükümlülüğünü yerine getirmesi, ardından takip eden yılın başında e-deftere geçmesi gerekiyor. · E-defter berat yüklemesi ne zaman yapılır? Berat dosyaları, aylık defterlerin oluşturulmasının ardından GİB sistemine yüklenir. Genel kural olarak ilgili ayı izleyen 3 ay içinde yükleme yapılmalıdır. Ancak kesin takvim için GİB takvimini takip edin; 2026 itibarıyla berat yükleme uyumsuzlukları daha sıkı takip edileceği belirtilmektedir. · GİB portalı ücretsiz alternatif olarak yeterli mi? GİB e-Defter portalı teorik olarak ücretsiz kullanılabilir; ancak muhasebe programıyla veri aktarımı manuel yapılmak zorunda, arayüz karmaşık ve fatura hacmi arttıkça zaman maliyeti ciddi boyutlara ulaşıyor. Yıllık birkaç yüz fatura kesen küçük işletmeler için kabul edilebilir, ancak aktif bir SMMM bürosu veya KOBİ için ticari bir çözüme geçmek uzun vadede daha ekonomik. Mali mühür ile elektronik imza arasında fark var mı? Mali mühür tüzel kişiler (şirketler) için; elektronik imza (e-imza) gerçek kişiler ve serbest meslek erbabı için kullanılır. Her ikisi de e-defter başvurusu ve berat imzalama için zorunludur. Mali mühür TÜBİTAK UEKAE'den, e-imza ise yetkili elektronik sertifika hizmet sağlayıcılarından temin edilir. E-defter programını değiştirmek mümkün mü? Evet, program değişikliği mümkündür. Ancak geçmiş berat dosyalarının ve defter verilerinin yeni sisteme aktarımı dikkat gerektiriyor. Platform bağımsız çözümler (örneğin çeşitli bağımsız e-defter sağlayıcıları) bu geçişi kolaylaştırmak için mevcut program verilerinizi içe aktarma özelliği sunuyor. Geçiş yapmadan önce eski ve yeni sistemdeki verileri paralel bir dönem test etmenizi öneririz. Şunlara da göz atın; E-Defter Beratlarının Yükleme Dönemi Tercihi 2026: Süre, Uygulama ve Önemli Detaylar 2026 e-Defter Gönderme Süreleri, 3 Aylık (Geçici Vergi) ve Aylık Yükleme Rehberi

  • 110. Kurumların Taşınmaz ve İştirak Hisselerinin Satışında İstisna Rehberi Yayımlandı

    Kurumların Taşınmaz ve İştirak Hisselerinin Satışında İstisna Rehberi Yayımlandı Kurumların taşınmaz ve iştirak hisselerinin satışında uygulanan istisnaya ilişkin olarak daha önce yayımlanan Rehber, son düzenlemeler doğrultusunda güncellenmiştir. Güncellenen Rehberde ayrıca, kurumlar vergisinden istisna edilen tutarların yeminli mali müşavirler tarafından düzenlenen tasdik raporları ile tevsik edilmesine yönelik açıklamalara da yer verilmiştir. Söz konusu Rehberde; Uygulanan istisnaların kapsamı, amacı ve istisna uygulanabilmesi için gerekli şartlar, İstisnaya konu olan taşınmaz ve iştirak hisselerinin neyi ifade ettiği, İki tam yıl süreyle aktifte bulundurma ve süre hesabında özellik arz eden durumlar, Gayrimenkul satış kazancının fon hesabına alınması ve burada tutulmasında dikkat edilmesi gereken hususlar, Kazancın hesaplanmasında esas alınacak bedel, faiz, komisyon, kur farkı ve vade farklarının durumu, 7456 sayılı Kanunla 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununda yapılan değişiklikler, 15/7/2023 tarihinden önce kurumların aktifinde kayıtlı bulunan taşınmazların satışında KDV istisnası, Alış ve giderlere ait KDV’nin indirimi, Kurumlar vergisinden istisna tutulan tutarların yeminli mali müşavirler tarafından düzenlenen raporlarla tasdik edilmesi, gibi konularda ayrıntılı bilgilere ve örneklere yer verilmiştir. Kurumların Taşınmaz ve İştirak Hisselerinin Satışında İstisna Rehberine ulaşmak için tıklayınız. Konu hakkında detaylı bilgi için Vergi İletişim Merkezini VİMER-189 arayabilirsiniz.